Ausgaben und Steuern für Zweitwohnungen: alles, was Sie wissen müssen

Haben Sie eine Zweitwohnung gekauft oder planen Sie den Kauf? Zweitwohnungen machen einen großen Teil des spanischen Immobilienmarktes aus. Unabhängig davon, ob Sie eine Zweitwohnung gekauft haben oder den Kauf einer solchen in Erwägung ziehen, ist es sehr wichtig, die Kosten und Steuern für Zweitwohnungen zu kennen, die beim Kauf anfallen.

In Spanien kaufen die meisten Menschen eine Zweitwohnung als Alternative zu ihrem Hauptwohnsitz, um abzuschalten und den Urlaub zu genießen, ein weiterer Hauptgrund ist die Investition, z. B. für die Ferienvermietung.

In jedem der oben genannten Fälle ist es sehr wahrscheinlich, dass Sie während des Kaufprozesses einige Zweifel über die Kosten und Steuern für eine Zweitwohnung haben. Im Folgenden informieren wir Sie über alle Steuern, die Sie zahlen müssen, über die allgemeinen Ausgaben, die berücksichtigt werden müssen, über die absetzbaren Ausgaben und darüber, wie viel Sie an die Steuerbehörden für eine Zweitwohnung zahlen müssen.

Was gilt als Zweitwohnung?

Eine Zweitwohnung ist eine Immobilie, die eine Person als vorübergehenden Wohnsitz erwirbt, wenn sie bereits eine andere Immobilie besitzt. Einer der wichtigsten Faktoren, die den Unterschied zwischen Erst- und Zweitwohnungen ausmachen, ist die Finanzierung des Kaufs, da der Prozentsatz der Finanzierung durch die Institutionen bei Erstwohnungen höher ist als bei Zweitwohnungen.

Wie hoch sind die zu zahlenden Zweitwohnungssteuern?

Die für eine Zweitwohnung zu zahlenden Steuern sind wie folgt:

• Übertragungssteuer (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP). Bei einer Gebrauchtimmobilie müssen Sie die Grunderwerbssteuer (ITP) zahlen, die je nach Region zwischen 6 und 10 % des Katasterwerts einer Immobilie beträgt.
• Mehrwertsteuer (VAT). Im Falle einer neu gebauten Immobilie müssen Sie eine Mehrwertsteuer (VAT) von 10% zahlen.
• Grundsteuer (IBI). Dies ist eine Steuer, die jährlich für eine Immobilie gezahlt wird, deren Wert je nach Gemeinde variiert.
• Persönliche Einkommensteuer (IRPF). Sie müssen die IRPF-Steuer auf das Einkommen zahlen, wenn Sie die Immobilie vermieten oder wenn sie leer steht.
• Stempelsteuer (Impuesto de Actos Jurídicos Documentados). Je nach Autonomer Gemeinschaft müssen Sie zwischen 1 und 1,5 % Steuer auf den Wert der Urkunde zahlen.

Neben all diesen Steuern sollten Sie beim Kauf einer Immobilie auch andere Kosten wie Notar- und Registergebühren, Maklergebühren und eventuelle Provisionen bei der Beantragung von Finanzierungen jeglicher Art bedenken.

Wie hoch sind die Kosten für den Kauf einer Zweitwohnung?

Beim Kauf einer Zweitwohnung müssen Sie bestimmte Fixkosten wie Versicherungen und Steuern für eine Zweitwohnung sowie andere variable Kosten berücksichtigen, die je nach Standort, Eigenschaften der Wohnung usw. variieren. Im Allgemeinen sind die Kosten für eine Zweitwohnung wie folgt:

• Steuern: Zusätzlich zu den Steuern, die für den Kauf der Immobilie zu zahlen sind, wie ITP oder Mehrwertsteuer, müssen auch andere Steuern bezahlt werden, wie die Immobiliensteuer (IBI), die jährlich zu zahlen ist und deren Höhe je nach Gemeinde variiert.
• Gemeinschaftskosten: Wenn sich die Immobilie in einem Gebäude, einer Siedlung oder einem Wohnkomplex befindet, müssen bei Bedarf Gemeinschaftskosten gezahlt werden.
• Instandhaltung und Reparaturen: Bei den variablen Kosten sollten Sie die Kosten für die regelmäßige Instandhaltung der Immobilie und des Gebäudes oder der Wohnanlage berücksichtigen, wie z. B. Reinigung, Reparaturen und andere mögliche Verbesserungen.
• Nebenkosten: monatliche Ausgaben für die Versorgung mit Strom, Wasser, Gas und anderen grundlegenden Dienstleistungen sowie die Verbrauchskosten während der Nutzung der Zweitwohnung.
• Versicherung: Es ist wichtig, eine Versicherung für Ihre Zweitwohnung abzuschließen, um eventuelle Schäden und unvorhergesehene Ereignisse abzudecken.
• Notargebühren: Dies sind die Kosten, die mit der Eintragung der Immobilie verbunden sind.

Welche Ausgaben sind beim Kauf einer Zweitwohnung abzugsfähig?

Wenn Sie eine Zweitwohnung gekauft haben, sollten Sie wissen, dass bestimmte Ausgaben absetzbar sind. Eine der wichtigsten Ausgaben sind die Hypothekenzinsen. Diese Zinsen können unter bestimmten Voraussetzungen von Ihrer Einkommensteuer (IRPF) abgezogen werden, z. B. wenn die Immobilie als Hauptwohnsitz genutzt wird. Neben den Zinsen können auch andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Hypothek abzugsfähig sein, z. B. Bankprovisionen, Notargebühren und Grundbuchgebühren.

Wie viel Steuern muss ich für eine Zweitwohnung an den Fiskus zahlen?

Die wichtigste Steuer, die Sie für den Kauf einer Zweitwohnung zahlen müssen, ist die Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Diese Steuer wird jährlich auf eine Immobilie gezahlt und ihr Wert variiert je nach Gemeinde, in der sie sich befindet, und je nach Art der Immobilie. Im Allgemeinen ist die IBI für einen Zweitwohnsitz höher als für einen Dauerwohnsitz.

Je nachdem, wie Sie Ihren Zweitwohnsitz nutzen, fällt der Steuersatz unterschiedlich hoch aus. Wird sie für den persönlichen Gebrauch, für Ferienzwecke oder gelegentlich genutzt, wird die Zweitwohnung mit 2 % des Katasterwerts besteuert oder mit 1,10 %, wenn der Wert in den letzten 10 Jahren angepasst wurde.

Wenn Ihre Zweitwohnung vermietet wird, muss der Eigentümer der Zweitwohnung die Einkünfte in seiner Steuererklärung angeben. Je nach Höhe der Einkünfte liegt der Steuersatz zwischen 19 % und 45 %. Es ist daher wichtig, sich über die zu zahlende Zweitwohnungssteuer im Klaren zu sein.

Kann die Zweitwohnung der Hauptwohnsitz sein?

In Spanien betrachtet die spanische Steuerbehörde ein Gebäude als Hauptwohnsitz des Steuerpflichtigen für einen ununterbrochenen Zeitraum von mindestens drei Jahren, d. h. der Eigentümer muss mindestens drei Jahre lang in der Immobilie gewohnt haben.

Wenn Sie jedoch Ihren Zweitwohnsitz in einen Hauptwohnsitz umwandeln wollen, müssen Sie an dem Ort gemeldet sein, an dem sich Ihr Zweitwohnsitz befindet, und dieser muss Ihr steuerlicher Wohnsitz sein. Es ist wichtig, dass Sie die gesetzlich festgelegten Anforderungen für die Umwandlung Ihrer Zweitwohnung in Ihren Hauptwohnsitz erfüllen, um jegliche Art von Sanktionen seitens der Steuerbehörde zu vermeiden.