Gastos e impuestos por segunda vivienda: todo lo que debes saber

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¿Te has comprado o te vas a comprar una segunda vivienda? Las segundas viviendas ocupan una gran parte del mercado inmobiliario español. Tanto si has comprado una segunda residencia como si estás pensando en comprarla, es muy importante conocer los gastos e impuestos por segunda vivienda que deberás pagar a la hora de comprar una.

En España, la gran mayoría de personas realizan la adquisición de una segunda vivienda como alternativa a su vivienda principal para desconectar y disfrutar de los periodos vacacionales, otro de los principales motivos es como inversión, por ejemplo, para alquiler vacacional.

En cualquier de los anteriores casos, es muy probable que durante el proceso de compra te surjan ciertas dudas sobre cuáles son los gastos e impuestos por segunda vivienda. A continuación, te contamos todos los impuestos que hay que pagar, los gastos generales que se deben tener en cuenta, los gastos deducibles y cuánto hay que pagar a Hacienda por una segunda vivienda.

1. ¿Qué se considera una segunda vivienda?

Se considera segunda vivienda a un bien inmueble que adquiere una persona como residencia de forma temporal cuando ya posee otra propiedad. Uno de los factores más relevantes respecto a la diferencia entre primera y segunda vivienda es la financiación de la compra, ya que el porcentaje de financiación por parte de las entidades en el caso de las primeras residencias es más elevado que en el caso de las segundas residencias.

2. ¿Cuáles son los impuestos por segunda vivienda que hay que pagar?

Los impuestos que hay que pagar por una segunda vivienda son los siguientes:

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). En el caso de tratarse de una vivienda de segunda mano deberás pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) que varía entre el 6% y el 10% del valor catastral de un inmueble dependiendo de la región.
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). En el caso de tratarse de una vivienda de obra nueva deberás pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de un 10%.
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Es un impuesto que se paga anualmente por una vivienda en propiedad, su valor varía dependiendo del municipio.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Debes tributar el IRPF tanto por rendimientos si se alquila la vivienda, como si se encuentra vacía.
• Impuesto de Actos Jurídicos Documentados. Debes tributar del 1 al 1,5%, dependiendo de cada comunidad autónoma, sobre el valor escriturado.

Además de todos estos impuestos, también debes tener en cuenta que a la hora de comprar una vivienda debes considerar otros gastos como los honorarios notariales, registrales, los gastos de gestoría y las posibles comisiones en el caso de solicitar cualquier tipo de financiación económica.

3. ¿Cuáles son los gastos de la compra de una segunda vivienda?

A la hora de comprar una segunda vivienda debes tener en cuenta ciertos gastos fijos que deberás pagar, como el seguro y los impuestos por segunda vivienda, además de otros gastos variables que variarán dependiendo de la ubicación, las características de la vivienda, etc. En general, los gastos de una segunda vivienda son los siguientes:

• Impuestos: además de los impuestos que se deben pagar por la compra de la vivienda como el ITP o el IVA, también se deben comprar otros impuestos como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) que se debe pagar anualmente y su valor varía dependiendo del municipio.
• Gastos de comunidad: si la propiedad se encuentra dentro de un edificio, finca o residencial, se deberá abonar cuando sea necesario los gastos de la comunidad.
• Mantenimiento y reparaciones: dentro de los gastos variables, debes tener en cuenta los gastos de mantenimiento regular tanto de la vivienda como del edificio o la comunidad, como la limpieza, las reparaciones, así como también otras posibles mejoras.
• Servicios públicos: gastos mensuales asociados con el suministro de luz, agua, gas y otros servicios básicos, más los gastos de consumo durante el uso de la segunda vivienda.
• Seguro: es fundamental disponer de un seguro para tu segunda vivienda para cubrir posibles daños e imprevistos.
• Gastos notariales: son los gastos correspondientes por el registro de la propiedad.

4. ¿Qué gastos son deducibles en la compra de una segunda vivienda?

Si has realizado la compra de una segunda vivienda debes saber que existen ciertos gastos que pueden ser deducibles. Uno de los gastos principales son los intereses de la hipoteca. Estos intereses pueden ser restados de tu ingreso en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) dependiendo de ciertas condiciones, como que la vivienda se utilice como residencia habitual. Además de los intereses, otros gastos relacionados con la hipoteca también pueden ser deducibles como las comisiones bancarias, los gastos de notaría correspondientes por el registro de la propiedad.

5. ¿Cuánto hay que pagar a Hacienda de impuestos por segunda vivienda?

El principal Impuesto que deberás pagar por la compra de una segunda vivienda es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Este impuesto se paga anualmente por una vivienda en propiedad y su valor varía dependiendo del municipio donde se encuentre y el tipo de propiedad. De forma general, el IBI suele ser más alto para una segunda vivienda que para una vivienda habitual.

Dependiendo del uso que le des a tu segunda vivienda, el tipo de tributación variará. En el caso de que se utilice de forma personal, para vacaciones o de forma puntual, la segunda vivienda tributa el 2% del valor catastral o el 1,10% en el caso de que el valor fuera revisado en los 10 últimos años.

En el caso de que tu segunda vivienda esté alquilada, el propietario de la segunda vivienda deberá declarar los ingresos obtenidos en su declaración de la renta. Dependiendo del valor de los ingresos, la tasa será de entre el 19% y el 45%. Por ello, es importante conocer los impuestos por segunda vivienda que hay que pagar.

6. ¿La segunda vivienda puede ser vivienda habitual?

En España, la Agencia Tributaria considera vivienda habitual aquella edificación que constituya la residencia del contribuyente durante un plazo continuado de al menos tres años, es decir, que el propietario resida en la vivienda durante al menos 3 años.

Sin embargo, si quieres convertir tu segunda residencia en vivienda habitual, es necesario que estés empadronado en el lugar de tu segunda vivienda y sea tu domicilio fiscal. Es fundamental cumplir con los requisitos establecidos por la ley para cambiar tu segunda vivienda en vivienda habitual para evitar cualquier tipo de sanción por parte de la Agencia Tributaria.